Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или уменьшить налоговую базу. Рассмотрим процедуру оформления различных видов вычетов.
- Стандартные (на детей, льготные категории)
- Социальные (обучение, лечение, благотворительность)
- Имущественные (покупка жилья, продажа имущества)
- Инвестиционные (по операциям с ценными бумагами)
- Профессиональные (для ИП и авторов произведений)
| Требование | Описание |
| Налогооблагаемый доход | Доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% |
| Статус резидента РФ | Пребывание в России не менее 183 дней в году |
| Срок давности | Не более 3 лет с момента возникновения права |
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность
- ИНН
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Документы, подтверждающие право на вычет
- Заявление на возврат налога
- Реквизиты для перевода денежных средств
| Способ подачи | Процедура |
| Через работодателя | Подача заявления и документов в бухгалтерию |
| Через личный кабинет ФНС | Электронная подача декларации 3-НДФЛ |
| В налоговой инспекции | Личная подача документов |
- Проверка декларации - до 3 месяцев
- Возврат средств - до 1 месяца после проверки
- Общий срок - до 4 месяцев с даты подачи
- При оформлении через работодателя - со следующего месяца
| Вид вычета | Максимальная сумма | Дополнительные документы |
| Имущественный | 2 млн руб. (260 тыс. руб. к возврату) | Договор купли-продажи, акт приема-передачи |
| Социальный (лечение) | 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) | Лицензия медучреждения, договор на услуги |
| На детей | До 350 тыс. руб. совокупного дохода | Свидетельства о рождении детей |
- Пропуск срока подачи документов
- Неполный пакет документов
- Некорректное заполнение декларации
- Попытка получить вычет за необлагаемые доходы
- Неучет ранее полученных вычетов
| Вопрос | Ответ |
| Можно ли получить вычет за несколько лет? | Да, но не более чем за 3 предыдущих года |
| Как узнать статус заявления? | Через личный кабинет на сайте ФНС |
| Нужно ли подавать документы каждый год? | Для стандартных вычетов - да, для имущественных - нет |
Для точного расчета суммы вычета и подготовки документов рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или к профессиональному налоговому консультанту.
