Как рассчитывается лимит кассы

Лимит остатка наличных денег в кассе - это максимально допустимая сумма, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим правила расчета этого лимита согласно законодательству РФ.

1. Нормативная база

Порядок расчета кассового лимита установлен:

• Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У
• Налоговым кодексом РФ
• Федеральным законом № 54-ФЗ "О применении ККТ"

2. Кто должен устанавливать лимит кассы

3. Методы расчета лимита кассы

3.1. По объему поступлений наличных

Формула расчета:

Лимит = (Поступления наличных / Расчетный период) × Интервал между сдачами

• Поступления - сумма наличной выручки
• Расчетный период - не более 92 рабочих дней
• Интервал - не более 7 рабочих дней

3.2. По сумме выдачи наличных

Формула расчета:

Лимит = (Выдачи наличных / Расчетный период) × Интервал между получениями

• Выдачи - сумма выданных наличных
• Расчетный период - не более 92 рабочих дней
• Интервал - не более 7 рабочих дней

4. Пример расчета

5. Оформление лимита

1. Издание приказа руководителя
2. Указание выбранного метода расчета
3. Приложение расчетов
4. Ознакомление ответственных лиц

5.1. Срок действия

• Устанавливается на каждый календарный год
• Может пересматриваться при изменении условий работы
• Действует до издания нового приказа

Важно

Превышение установленного лимита допускается только в дни выплаты зарплаты и социальных выплат, но не более 5 рабочих дней.