Общества с ограниченной ответственностью обязаны своевременно уплачивать установленные законодательством налоги и сборы. Рассмотрим систему налогообложения ООО и порядок перечисления платежей.
Содержание
Общества с ограниченной ответственностью обязаны своевременно уплачивать установленные законодательством налоги и сборы. Рассмотрим систему налогообложения ООО и порядок перечисления платежей.
Основные налоги для ООО
| Налог | Объект налогообложения | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль организации | 20% (3% в федеральный бюджет, 17% в региональный) |
| НДС | Добавленная стоимость | 0%, 10%, 20% |
| Налог на имущество | Остаточная стоимость имущества | До 2,2% (устанавливается регионами) |
Порядок уплаты налогов
1. Расчет налоговой базы
- Определение доходов и расходов
- Применение налоговых вычетов
- Расчет авансовых платежей
2. Перечисление платежей
- Формирование платежного поручения
- Указание правильных КБК
- Соблюдение сроков уплаты
- Контроль за прохождением платежа
Сроки уплаты основных налогов
| Налог | Авансовые платежи | Итоговый платеж |
| На прибыль | До 28 числа месяца, следующего за кварталом | До 28 марта следующего года |
| НДС | До 25 числа каждого месяца за предыдущий квартал | До 25 числа месяца, следующего за кварталом |
| На имущество | Сроки устанавливаются регионами | До 30 марта следующего года |
Специальные налоговые режимы
Виды спецрежимов
- УСН (упрощенная система)
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
- ЕСХН (единый сельхозналог)
- Патентная система
Особенности УСН
- Объект налогообложения: доходы (6%) или доходы минус расходы (15%)
- Освобождение от НДС (кроме импорта)
- Упрощенный учет и отчетность
Ответственность за неуплату налогов
| Нарушение | Штрафные санкции |
| Просрочка платежа | Пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день |
| Неуплата налога | 20-40% от суммы налога |
| Неподача декларации | 5-30% от суммы налога |
Важная информация
С 2023 года ООО на УСН с доходом свыше 60 млн рублей обязаны платить торговый сбор в Москве и НДС при работе с крупными контрагентами.
Рекомендации
Для своевременной уплаты налогов рекомендуется настроить автоматические платежи в банке-клиенте и вести налоговый календарь с напоминаниями о сроках.
